| 授業名 | Seminar I（秋） |
|---|---|
| Course Title | Seminar I (Fall) |
| 担当教員 Instructor Name | 東海林 和雄（Kazuo Shoji） |
| 授業形態 Class Type | 演習 Practicum |
| 授業形式 Class Format | On Campus |
| 単位 Credits | 2 |
| 言語 Language | JP |
| 科目区分 Course Category | 演習科目400系 / Case Writing & Seminar |
| 学位 Degree | MSc in Tax & Accountancy |
| 開講情報 Terms / Location | 2026 GSM Nagoya Fall |
| コード Couse Code | TAP253_G26N |
授業の概要 Course Overview
Mission Statementとの関係性 / Connection to our Mission Statement
租税を学ぶことは、社会の仕組みを学ぶことである。本講義では、深い洞察に基づく専門的知識を通じて、確かな予見可能性と高い倫理観を兼ね備えたスペシャリストを育成する。それは、専門性をもって社会をより良く変革可能なイノベーティブであり高い倫理観をもった人材の育成にほかならない。これは、本学のミッションと密接に結びついている。
Studying the tax system means studying the workings of society. Through this course, we aim to cultivate specialists who, armed with expert knowledge gained through deep insight, possess both sound foresight and high ethical standards. This amounts to nothing less than fostering innovative, highly ethical professionals capable of transforming society for the better through their expertise. This is closely aligned with our university’s mission.
授業の目的（意義） / Importance of this course
修士論文の作成を目的とします。その初期段階にあたるSeminar I では、修士論文の書き方を理解するために、租税法の基礎知識、判例や論文の読み方など基本的な事項の修得を目指します。
This course is designed to support the writing of a master’s thesis. In Seminar I, which serves as the initial stage of this process, students will focus on acquiring fundamental knowledge of tax law and learning how to analyze case law and academic papers in order to understand the writing process for a master’s thesis.
学修到達目標 / Achievement Goal
本講義を学ぶことで、学生は修士論文の作成に必要な基礎的なスキルを身につけることができる。
Through this course, students will acquire the basic skills necessary for writing a master’s thesis.
本授業の該当ラーニングゴール Learning Goals
*本学の教育ミッションを具現化する形で設定されています。
LG1 Critical Thinking
LG2 Diversity Awareness
LG3 Ethical Decision Making
LG4 Effective Communication
LG8 Tax Accounting Consulting Skills (MSc)
LG2 Diversity Awareness
LG3 Ethical Decision Making
LG4 Effective Communication
LG8 Tax Accounting Consulting Skills (MSc)
受講後得られる具体的スキルや知識 Learning Outcomes
租税法全般に関する基礎知識・解釈手法、並びに、論理的思考を活かした修士論文の作成に必要なスキル
Basic knowledge and interpretive methods regarding tax law in general, as well as the skills necessary to write a master’s thesis utilizing logical thinking.
SDGsとの関連性 Relevance to Sustainable Development Goals
Goal 4 質の高い教育をみんなに（Quality Education）
教育手法 Teaching Method
| 教育手法 Teaching Method | % of Course Time | |
|---|---|---|
| インプット型 Traditional | 10 % | |
| 参加者中心型 Participant-Centered Learning | ケースメソッド Case Method | 90 % |
| フィールドメソッド Field Method | 0 % | 合計 Total | 100 % |
事前学修と事後学修の内容、レポート、課題に対するフィードバック方法 Pre- and Post-Course Learning, Report, Feedback methods
ひとつの講義あたり、最低６時間の予習を必ず行なってください。
また、予習レポートの提出は、パワーポイントで作成したプレゼン資料（目次などを含めて３0スライド以内とする。）とワードで作成したまとめ資料（A４で６枚、学籍番号、氏名を初葉に必ず記載する。）について必ずPDFに変換したうえで、講義開始前までにGoogle Classroomを通じて提出してください。そして、講義では、電子媒体を用いることから、必ずノートパソコンを持参してください。なお、レポートに関しては講義内でフィードバックする。
なお、講義初日にテキストに用いる「租税法修士論文の書き方」についてディスカッションを実施することから、一読し、各自の研究概要を整理・検討してください。
また、予習レポートの提出は、パワーポイントで作成したプレゼン資料（目次などを含めて３0スライド以内とする。）とワードで作成したまとめ資料（A４で６枚、学籍番号、氏名を初葉に必ず記載する。）について必ずPDFに変換したうえで、講義開始前までにGoogle Classroomを通じて提出してください。そして、講義では、電子媒体を用いることから、必ずノートパソコンを持参してください。なお、レポートに関しては講義内でフィードバックする。
なお、講義初日にテキストに用いる「租税法修士論文の書き方」についてディスカッションを実施することから、一読し、各自の研究概要を整理・検討してください。
授業スケジュール Course Schedule
第1日（Day1）
１ ガイダンス（自己紹介・抱負を含む）２ 各自の研究概要発表（研究計画案・研究アプローチ）
＊各自プレゼン資料（パワーポイントで作成する。なお、目次などを含めて１５スライド以内とする）を作成し、各自1０分程度で説明する。その後、質疑を5分程度行う。
３ 「租税法修士論文の書き方」に基づく修士論文の作成手法に関するディスカッション
４ Day-2からDay-6にかけて輪読する「租税法」の分担
●使用するケース
各人のプレゼン資料第2日（Day2）
１ 分担に基づく発表と質疑（第１編 租税法序説から第２編 租税実体法 第２章 課税要件総論まで）＊ 各自プレゼン資料（パワーポイントで作成する。なお、目次などを含めて３0スライド以内とする。）を作成するとともに、プレゼン資料に基づくまとめ資料（ワードで作成する。A４で６枚、学籍番号、氏名を初葉に必ず記載する。）を論述形式で作成する。なお、発表時にまとめ資料を人数分配布すること。以下、同じ。
＊ 資料の作成にあたり、重要と考える判例については、論点を2５0字以内にまとめ、記載することを推奨する。
２ 課題の抽出とディスカッション
●使用するケース
各人のプレゼン資料第3日（Day3）
１ 分担に基づく発表と質疑（第２編 第３章 課税要件各論 第２節 所得課税 第１款 所得税）２ 課題の抽出とディスカッション
●使用するケース
各人のプレゼン資料第4日（Day4）
１ 分担に基づく発表と質疑（第２編 第３章 課税要件各論 第２節 所得課税 第２款 法人税）２ 課題の抽出とディスカッション
●使用するケース
各人のプレゼン資料第5日（Day5）
１ 分担に基づく発表と質疑（第２編 第３章 課税要件各論 第３節 相続税および贈与税並びに第６節 消費税）２ 課題の抽出とディスカッション
●使用するケース
各人のプレゼン資料第6日（Day6）
１ 分担に基づく発表と質疑（第３編 租税手続法、第５編 租税処罰法）２ 課題の抽出とディスカッション
●使用するケース
各人のプレゼン資料第7日（Day7）
１ 各自の研究概要発表（研究計画・研究アプローチなど）＊各自プレゼン資料（パワーポイントで作成する。なお、目次などを含めて１５スライド以内とする）を作成し、各自1０分で説明する。説明にあたっては、研究テーマの概要（Day-1で説明した内容との相違点を含む）、研究手法、研究課題と目的（研究することの意義）について、必ず言及すること。その後、質疑を5分行う。
２ 課題の整理とディスカッション
３ Seminar IIに向けたガイダンス
●使用するケース
各人のプレゼン資料成績評価方法 Evaluation Criteria
*成績は下記該当項目を基に決定されます。
*クラス貢献度合計はコールドコールと授業内での挙手発言の合算値です。
*クラス貢献度合計はコールドコールと授業内での挙手発言の合算値です。
| 講師用内規準拠 Method of Assessment | Weights |
|---|---|
| コールドコール Cold Call | 30 % |
| 授業内での挙手発言 Class Contribution | 60 % |
| クラス貢献度合計 Class Contribution Total | 90 % |
| 予習レポート Preparation Report | 10 % |
| 小テスト Quizzes / Tests | 0 % |
| シミュレーション成績 Simulation | 0 % |
| ケース試験 Case Exam | 0 % |
| 最終レポート Final Report | 0 % |
| 期末試験 Final Exam | 0 % |
| 参加者による相互評価 Peer Assessment | 0 % |
| 合計 Total | 100 % |
評価の留意事項 Notes on Evaluation Criteria
作成資料に引用がある場合、必ず引用先を明示してください（引用ルールに従っていない場合は、採点しません）。また、発表内容や建設的発言、積極的発言に焦点をあてて評価します。教科書 Textbook
- 金子宏「租税法」弘文堂（2025）9784335315558
- 細川健「租税法修士論文の書き方」白桃書房（2020）9784561451815
参考文献・資料 Additional Readings and Resource
・金子宏ほか（2023）, ケースブック租税法（第６版）, 弘文堂, ISBN13: 9784335305214
・中里実ほか（2021）, 租税判例百選〔第7版〕: 別冊ジュリストNo.253, 有斐閣, ISBN13: 9784641115538
・近畿地方税理士会（1998）, 租税回避行為をめぐる事例研究: 税理士と実務家のための, 清文社, ISBN13: 9784433118181
・荒井勇（1992）, 税法解釈の常識（第23版）, 税務研究会出版局, ISBN13 : 9784793100680
・税大ジャーナル・税務大学校論叢
https://www.nta.go.jp/about/organization/ntc/kenkyu/index.htm
・中里実ほか（2021）, 租税判例百選〔第7版〕: 別冊ジュリストNo.253, 有斐閣, ISBN13: 9784641115538
・近畿地方税理士会（1998）, 租税回避行為をめぐる事例研究: 税理士と実務家のための, 清文社, ISBN13: 9784433118181
・荒井勇（1992）, 税法解釈の常識（第23版）, 税務研究会出版局, ISBN13 : 9784793100680
・税大ジャーナル・税務大学校論叢
https://www.nta.go.jp/about/organization/ntc/kenkyu/index.htm
授業調査に対するコメント Comment on Course Evaluation
初年度担当科目
担当教員のプロフィール About the Instructor
2026年 筑波大学大学院人文社会ビジネス科学学術院ビジネス科学研究群（博士後期課程）経営科学学位プログラム 修了、博士（経営学）
2019年 筑波大学大学院ビジネス科学研究科（博士前期課程）経営システム科学専攻 修了、修士（経営学）
1998年 横浜国立大学経営学部経営学科 卒業、学士（経営学）
専門は、会計学（不正会計、利益調整）、租税法。特に、利益を過小にする脱税や利益を過大にする粉飾決算などの不正会計の検知について、AIによる検知手法の開発や会計情報のみを用いた不正手段の解釈方法について研究している。
2019年 筑波大学大学院ビジネス科学研究科（博士前期課程）経営システム科学専攻 修了、修士（経営学）
1998年 横浜国立大学経営学部経営学科 卒業、学士（経営学）
専門は、会計学（不正会計、利益調整）、租税法。特に、利益を過小にする脱税や利益を過大にする粉飾決算などの不正会計の検知について、AIによる検知手法の開発や会計情報のみを用いた不正手段の解釈方法について研究している。
EDUCATIONS:
Doctor of Business Administration, Tsukuba University, 2026
Master of Business Administration, Tsukuba University, 2019
Bachelor of Business Administration, Yokohama National University, 1998
RESEARCH THEMES:
Accounting (Accounting Fraud and Earnings Management)
Tax Law
（実務経験 Work experience）
1988年に東京国税局に入局。その後、国税局では査察部総括主査や課税第一部主査を歴任し、税務署では特別国税調査官や総務課長補佐などを務めるほか、税務大学校東京研修所の教育官を経験している。査察部では2１年にわたり脱税事件の立件に従事し、課税第一部では国際的租税回避スキームの解明に携わった。このほかに、総務課長補佐として税理士に対する監督やニセ税理士に対する取り締まりの経験を有する。2026年4月から現職。
主な職歴：
1988〜2026 東京国税局
主な職歴：
1988〜2026 東京国税局
In 1988, he joined the Tokyo Regional Taxation Bureau, He served as a Deputy Chief Investigator in the Criminal Investigation Department (CID) and as a Senior Examiner in the First Taxation Department (FTD). He also worked at tax offices as a Special Examiner and Deputy Director of the General Affairs Division, and He served as an Assistant Professor at the Tokyo Training Center of National Tax College.
In the field of taxation, He spent 21 years in the CID engaged in the investigation and prosecution of tax evasion cases. In the FTD, He was involved in analyzing and uncovering international tax avoidance schemes. In addition, as Assistant Director of the General Affairs Division, He gained experience in the enforcement and oversight of certified tax accountants as well as non-certified tax accountants. Appointed to the current position in April 2026.
Professional Experience:
1988-2026 Tokyo Regional Taxation Bureau
Refereed Articles
- (2025) Development and Interpretation of an Accounting Fraud Detection AI-based Model Incorporating Practitioner Insights. University of Tsukuba Repository