本学のミッションは、"フロンティア・スピリット"を備えたイノベーティブで倫理観あるリーダーの育成、そしてビジネス界や社会の発展をもたらす知識の創出をすることです。 また、ニューアジアと世界をつなぐ能力を開発することです。
本講義は、ケースメソッド、および、判例研究のフィールドメソッドにより実施します。各回のテーマに即して、アクティブラーニング方式のレクチャーを行い、その上でケースメソッドとフィールドメソッドを実施することで、受講生間の活発なディスカッションにより講義を進行させます。

A mission of this school is to bring ethic and innovative leader with "Frontier Spirit" and to create the knowledge to bring development of business world and society. In addition, it is to develop ability to connect new Asia and the world.
This lecture is carried by a case method, and a field method for review of the judicial precedents. In line with the theme of each time, I give it a lecture on the active learning method and let, after that by carrying out a case method and a field method, a lecture progress by the active discussion among attendance students.

企業で実際に起きた判例・裁決事例等と経営事例等を受講生が自らの視点で追体験することを通じて、課題解決力・課題発見力を培うとともに、事件の概要、判決の理論的背景、判決が与えた実務への影響等の研究を通じて税法理論を修得し実践力を培う教育手法です。受講生間のディスカッションおよびロールプレイ等、受講者を主体とした学修体験「Participant Centered Learning」により、知識の修得に加え受講生の実務家としての世界観・視野を広げることを目標とします。
本講義では、実際の税法ケース（判例または裁決事例等）における事実認定と法律的判断を踏まえて、課税庁と納税者それぞれの立場で攻撃防御を実体験し、また、裁判官と裁判員の立場で裁定を実体験し、各争点に係る双方の主張と見解を通して、税法学の理論的かつ法的思考を修得し、適切な税務判断能力と迅速な問題解決能力を養成します。
また、実務では、裁判に至る前段階の税務調査対応がより重要であるため、実際の税法ケースの税務調査を想定し、問題解決手法と問題解決思考を修得し、税務調査の対応能力を養成します。

Through attendance students reliving the judicial precedents, judgment cases and the actual management examples in own viewpoint in a company, it is education method to cultivate the abilities of problem solution and discovery, and through researching overview of the case, theoretical background of judgment and Influence on business that judgment gave, to cultivate a tax law theory and practice. The discussion and role playing among attendance students aim for opening a view of the world, the field of vision as the businessman in addition to acquirement of the knowledge by learning experience "Participant Centered Learning" mainly composed of attendance students.
In this lecture, we will experience the attack defense in the position of taxation agency and taxpayer individually, or the decision in the position of judge and lay judge, through both claims and views of each issue, based on fact finding and judicial judgment in the actual tax cases (judicial precedents or judgment cases, etc.), and through it we will train proper tax judgment and quick problem-solving skills by learning theoretical and legal thinking of tax law.
In addition, because in practice the tax inquiry correspondence of the pre-stage to the court is more important, this lecture assumes the tax inquiry of the actual tax law cases, and we will train correspondence ability of the tax inquiry by learning problem-solving technique and problem-solving thinking.

学生は本講義を通じて、法的三段論法の思考能力が必須である税法に留まらず、税法の考え方の基礎となる憲法、民法や会社法、そして、透明性と倫理観が強く求められる企業会計ならびに複雑化・高度化する行動経済学の理論と実践を、習得し専門性の高い人材となります。
学生は急速に進む国際社会のボーダレス化の中で企業は激しい競争を強いられています。本学ではビジネス教育の専門大学院として、このような国際化、競争化社会を生き抜く力を持った人材を育てるべく建学の精神「フロンティア・スピリット」を基本にしています。

Through this lecture, students are to be human resources of the high specialty by learning a theory and practice of not only tax law that require thinking ability of syllogism but constitution, civil law and corporate law that become the basics of way of thinking tax law, corporate accounting that strongly demands transparency and the view of ethic, and behavioral economics that makes complexity, the altitude.
The companies are forced to intense competition in becoming the borderless of the international community to go ahead through rapidly. This school is doing it based on the mind "Frontier Spirit" of the-based study in order to bring up human resources with the power to survive society such a globalization and competition as a specialized graduate school of the business education.

*本学の教育ミッションを具現化する形で設定されています。

本講義は、実際の税法ケース（判例または裁決事例等）における事実認定と法律的判断を踏まえて、課税庁と納税者それぞれの立場で攻撃防御を実体験し、また、裁判官と裁判員の立場で裁定を実体験し、各争点に係る双方の主張と見解を通して、税法学における理論的かつ法的思考の修得を目的とします。
また、実際の税法ケースの税務調査を想定し、問題解決手法と問題解決思考の修得を目的とします。

This lecture aims at learning theoretical and legal thinking of tax law by experiencing the attack defense in the position of taxation agency and taxpayer individually through both claims and views of each issue, based on fact finding and judicial judgment in the actual tax cases (judicial precedents or judgment cases, etc.).
In addition, this lecture aims at learning problem-solving technique and problem-solving thinking by assuming the tax inquiry of the actual tax law cases.

教育手法 Teaching Method		% of Course Time
インプット型 Traditional		10 %
参加者中心型 Participant-Centered Learning	ケースメソッド Case Method	20 %
	フィールドメソッド Field Method	70 %
合計 Total		100 %

ケースメソッドとフィールドメソッドによるディスカッション等を重視することから、事前学修を徹底していただきます。1ケースあたり最低3時間の事前学修を行うことが前提とされています。

事前学修の成果として、予習レポートを提出して頂きます。

予習レポート①
ケース:野坂公認会計士・税理士事務所（NOZAKA Japan CPA Firm）（２）- 監査リスク・アプローチの視点から税務調査の方針と手法を考える -
課題:税務調査官として監査リスク・アプローチの視点から、何を税務調査の対象としてどのように調査するか。必要であれば、税務調査に入る納税者に前提条件を設定しなさい。
提出期限:講義1日目のグループセッション開始前
提出方法:Google Classroom

予習レポート②
ケース:野坂公認会計士・税理士事務所（NOZAKA Japan CPA Firm）（３）- 税理士法から税理士の権限、責任および職業倫理を考える -
課題:今度の所内会議で、今回のケースにどのように対応すべきと考えるか、根拠を示した上で主張しなさい。
提出期限:講義3日目のグループセッション開始前
提出方法:Google Classroom

なお、予習レポートはGoogle Classroomでの提出としますが、Wordで作成することとし(PDF可)、その他枚数の制限などは特に指定しません。

予習レポートおよび事後学修のフィードバックについては、個別に指導します。

本講義から幅広く発展する知見を高めるために、中央情報センター（図書館）などを活用し、本講義に関連しつつも幅広い分野の書籍や情報に接することを勧めます。

*成績は下記該当項目を基に決定されます。
*クラス貢献度合計はコールドコールと授業内での挙手発言の合算値です。

講師用内規準拠 Method of Assessment	Weights
コールドコール Cold Call	10 %
授業内での挙手発言 Class Contribution	55 %
クラス貢献度合計 Class Contribution Total	65 %
予習レポート Preparation Report	30 %
小テスト Quizzes / Tests	0 %
シミュレーション成績 Simulation	0 %
ケース試験 Case Exam	0 %
最終レポート Final Report	0 %
期末試験 Final Exam	0 %
参加者による相互評価 Peer Assessment	5 %
合計 Total	100 %

評価の留意事項　Notes on Evaluation Criteria

予習レポート：内容を評価するのは当然ですが、作成努力が反映されているものを高く評価します。
コールドコール：内容を評価するのは当然ですが、簡潔明瞭なものを高く評価します。また、受講生どうしのディスカッションに発展するものを高く評価します。
本講義内での挙手発言：内容と回数を評価するのは当然ですが、簡潔明瞭なものを高く評価します。また、受講生どうしのディスカッションに発展または参加するものを高く評価します。
参加者による相互評価：裁判員の立場にある受講生が、判例研究のフィールドメソッドのディスカッションの結果、課税庁と納税者それぞれの立場にある受講生を評価します。

• 野坂 和夫「Tax Audit & Negotiation」Google Classroom 掲示（2025）オリジナルテキスト

『租税法<第24版>(法律学講座双書)』金子　宏著, 2021, 弘文堂
　ISBN-10: 4335315554, ISBN-13: 978-4335315558
『租税判例百選 第7版(別冊ジュリスト253号)』水野忠恒・中里　実・佐藤英明・増井良啓・渋谷雅弘編著, 2021, 有斐閣
　ISBN-10: 4641115532, ISBN-13: 978-4641115538
『ケースブック租税法[第6版]【弘文堂ケースブックシリーズ】』金子　宏・佐藤英明・増井良啓・渋谷雅弘編著, 2023, 弘文堂
　ISBN-10: 4335305214, ISBN-13: 978-4335305214
『租税法判例六法[第5版]』中里　実・増井良啓編著, 2021, 有斐閣
　ISBN-10: 464100157X, ISBN-13: 978-4641001572
『税法基本判例 Ⅰ』谷口勢津夫著, 2023, 清文社
　ISBN-10: 4433737135, ISBN-13: 978-4433737139
『重要租税判決の実務研究(第四版)』品川芳宣著, 2023, 大蔵財務協会
　ISBN-10: 4754731859, ISBN-13: 978-4754731854
『ステップアップ租税法と私法―租税法解釈の道しるべ』酒井克彦著, 2019, 財経詳報社
　ISBN-10: 488177459X, ISBN-13: 978-4881774595
『レクチャー租税法解釈入門<第2版>』酒井克彦著, 2023, 弘文社
　ISBN-10: 4335359489, ISBN-13: 978-4335359484
『裁判例からみる法人税法[四訂版]』酒井克彦著, 2024, 大蔵財務協会
　ISBN-10: 4754732197, ISBN-13: 978-4754732196
『裁判例からみる所得税法[二訂版]』酒井克彦著, 2021, 大蔵財務協会
　ISBN-10: 4754729390, ISBN-13: 978-4754729394
『裁判例からみる消費税法[三訂版]』池本征男著, 2023, 大蔵財務協会
　ISBN-10: 4754731638, ISBN-13: 978-4754731632
『裁判例からみる相続税・贈与税[四訂版]』池本征男・酒井克彦共著, 2021, 大蔵財務協会
　ISBN-10: 4754720407, ISBN-13: 978-4754728502
『裁判例からみる加算税』酒井克彦著, 2022, 大蔵財務協会
　ISBN-10: 4754730755, ISBN-13: 978-4754730758
『裁判例からみる保険税務』酒井克彦編集・監修, 2021, 大蔵財務協会
　ISBN-10: 4754728513, ISBN-13: 978-4754728519
『裁判例からみる税務調査』酒井克彦著, 2020, 大蔵財務協会
　ISBN-10: 4754727606, ISBN-13: 978-4754727604
『税理士業務に活かす! 通達のチェックポイント-法人税裁判事例精選20-』酒井克彦編著・監修, 2017, 第一法規
　ISBN-10: 4474057953, ISBN-13: 978-4474057951
『税理士業務に活かす! 通達のチェックポイント -所得税裁判事例精選20-』酒井克彦編著・監修, 2018, 第一法規
　ISBN-10: 4474063953, ISBN-13: 978-4474063952
『税理士業務に活かす! 通達のチェックポイント -相続税裁判事例精選20-』酒井克彦編著・監修, 2019, 第一法規
　ISBN-10: 4474067878, ISBN-13: 978-4474067875
『税理士業務に活かす! 通達のチェックポイント -消費税軽減税率Q&A等の検討と裁判事例精選10-』酒井克彦著, 2023, 第一法規
　ISBN-10: 4474077113, ISBN-13: 978-4474077119
『クローズアップ課税要件事実論―要件事実と主張・立証責任を理解する[第5版]』酒井克彦著, 2021, 財経詳報社
　ISBN-10: 4881774859, ISBN-13: 978-4881774854
『税務会計と租税判例』末永英男著, 2019, 中央経済社
　ISBN-10: 4502322415, ISBN-13: 978-4502322419
『一般否認規定と租税回避判例の各国比較(第2版)―「事後的対処法」と「予防的対処法」』矢内一好著, 2021, 財経詳報社
　ISBN-10: 4881774786, ISBN-13: 978-4881774786
『節税と税務否認の分岐点 ～納税者の主張・税務署の判断』品川芳宣著, 2024, ぎょうせい
　ISBN-10: 4324114293, ISBN-13: 978-4324114292
『クローズアップ租税行政法―税務調査・税務手続を理解する[第2版]』酒井克彦著, 2016, 財経詳報社
　ISBN-10: 4881774301, ISBN-13: 978-4881774304

これまでの授業調査で非常に有意義だと思われる意見を以下に示します。
裁判だけではなく税務調査対応に関する論点も加えて欲しいという有意義なコメントがありました。このため、課税庁と納税者それぞれの立場から、裁判に至る前段階の税務調査でどのような対応をすべきか、また、裁判に持ち込むべきか否かの論点もフィールドメソッドのディスカッションで扱います。

（実務経験 Work experience）